近日，審計(jì)署發(fā)布了《2021年第5號(hào)公告：審計(jì)署移送違紀(jì)違法問(wèn)題線索查處情況》，披露了審計(jì)署持續(xù)跟蹤了解移送有關(guān)部門的違紀(jì)違法問(wèn)題線索查處情況，遠(yuǎn)大物產(chǎn)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱遠(yuǎn)大物產(chǎn))涉嫌操縱期貨合約謀利問(wèn)題赫然在列。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)，2016年5月至8月，遠(yuǎn)大物產(chǎn)涉嫌操縱期貨合約謀利。2017年6月，審計(jì)署將此問(wèn)題線索移送證監(jiān)會(huì)、公安部調(diào)查。2020年9月，遠(yuǎn)大物產(chǎn)子公司遠(yuǎn)大石化有限公司(以下簡(jiǎn)稱遠(yuǎn)大石化)以操縱期貨市場(chǎng)罪被判處罰金3億元，追繳違法所得4.37億元；遠(yuǎn)大石化原法定代表人吳向東以操縱期貨市場(chǎng)罪被判處有期徒刑5年，并處罰金500萬(wàn)元，追繳違法所得487.58萬(wàn)元。

據(jù)了解，遠(yuǎn)大石化為遠(yuǎn)大物產(chǎn)控股70%的子公司，遠(yuǎn)大物產(chǎn)系A(chǔ)股上市公司遠(yuǎn)大產(chǎn)業(yè)控股股份有限公司(證券簡(jiǎn)稱：遠(yuǎn)大控股)全資子公司，是其核心經(jīng)營(yíng)主體。

遠(yuǎn)大石化利用18個(gè)賬戶、跨期現(xiàn)市場(chǎng)操縱PP1609合約價(jià)格

2020年9月30日，撫順?lè)ㄔ壕W(wǎng)發(fā)布消息稱，9月29日，遼寧省撫順市中級(jí)人民法院依法對(duì)被告單位遠(yuǎn)大石化、被告人吳向東操縱期貨市場(chǎng)案公開(kāi)宣告一審判決，以操縱期貨市場(chǎng)罪，對(duì)被告單位遠(yuǎn)大石化判處罰金人民幣3億元，對(duì)被告人吳向東判處有期徒刑5年，并處罰金人民幣500萬(wàn)元；依法追繳被告單位遠(yuǎn)大石化違法所得人民幣4.37億元，依法追繳被告人吳向東違法所得人民幣487萬(wàn)余元；對(duì)涉案的其他11個(gè)賬戶中的違法所得繼續(xù)追繳。

撫順市中級(jí)人民法院經(jīng)開(kāi)庭審理查明：被告單位遠(yuǎn)大石化經(jīng)時(shí)任遠(yuǎn)大石化董事長(zhǎng)(法定代表人)被告人吳向東召集會(huì)議決定，于2016年5月24日至8月31日間，利用其實(shí)際控制18個(gè)賬戶通過(guò)以市場(chǎng)價(jià)大量連續(xù)買入開(kāi)倉(cāng)的手法，將資金優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為持倉(cāng)優(yōu)勢(shì)。同時(shí)通過(guò)直接購(gòu)買、代采代持、售后回購(gòu)等方式大量囤積聚丙烯現(xiàn)貨，制造聚丙烯需求旺盛氛圍，以反作用影響期貨市場(chǎng)，跨期貨、現(xiàn)貨市場(chǎng)操縱PP1609價(jià)格。被告單位遠(yuǎn)大石化違法所得共計(jì)人民幣4.37億元，被告人吳向東違法所得人民幣487萬(wàn)余元，涉案其他11個(gè)賬戶違法所得共計(jì)人民幣1億余元。案發(fā)后，被告單位遠(yuǎn)大石化積極退繳違法所得。

撫順市中級(jí)人民法院認(rèn)為，被告單位遠(yuǎn)大石化通過(guò)直接采購(gòu)、代采代持、售后回購(gòu)等多種方式囤積現(xiàn)貨，影響PP1609期貨品種市場(chǎng)行情，并利用自身資金優(yōu)勢(shì)，實(shí)際控制多個(gè)期貨賬戶，大量持倉(cāng)PP1609，操縱聚丙烯1609期貨合約價(jià)格，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為已構(gòu)成操縱期貨市場(chǎng)罪。被告人吳向東為時(shí)任遠(yuǎn)大石化的法定代表人、董事長(zhǎng)，為操縱期貨市場(chǎng)犯罪直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為亦構(gòu)成操縱期貨市場(chǎng)罪。被告單位遠(yuǎn)大石化能夠積極配合調(diào)查，并積極退繳違法所得，可以依法從輕處罰。被告人吳向東能夠如實(shí)供述犯罪事實(shí)，構(gòu)成坦白，可以依法從輕處罰。法院根據(jù)被告單位、被告人的犯罪事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)和社會(huì)危害程度，依法作出上述判決。

期貨日?qǐng)?bào)記者注意到，遠(yuǎn)大石化操縱PP1609合約價(jià)格歷時(shí)超過(guò)3個(gè)月，共70個(gè)交易日。在此期間，PP1609合約價(jià)格自6280元/噸起步，最高觸及8516元/噸，累計(jì)漲幅超過(guò)30%，其中，2016年6月27日和7月4日兩個(gè)交易日錄得漲停。

遠(yuǎn)大石化已被法院宣告破產(chǎn)

遠(yuǎn)大控股2020年年報(bào)顯示，因涉嫌操縱期貨市場(chǎng)案，遠(yuǎn)大控股之全資子公司遠(yuǎn)大物產(chǎn)控股70%的子公司遠(yuǎn)大石化于2017年度將5.60億元扣押款劃至有關(guān)部門指定賬戶。2020年9月29日，遼寧省撫順市中級(jí)人民法院對(duì)遠(yuǎn)大石化涉嫌操縱期貨市場(chǎng)案作出一審判決，判處遠(yuǎn)大石化犯操縱期貨市場(chǎng)罪，違法所得4.37億元依法予以追繳，由扣押機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)處理，并判處罰金3.00億元。2020年10月9日，遠(yuǎn)大石化向遼寧省高級(jí)人民法院提出上訴。2020年12月2日，遠(yuǎn)大石化收到遼寧省高級(jí)人民法院終審裁定，維持原判。

截至2020年10月31日，遠(yuǎn)大石化的凈資產(chǎn)為-3.45億元(合并報(bào)表數(shù))，已嚴(yán)重資不抵債；2020年11月19日，公司董事會(huì)審議通過(guò)了《遠(yuǎn)大石化有限公司申請(qǐng)破產(chǎn)清算》的議案。2020年11月20日，遠(yuǎn)大石化向?qū)幉ㄊ兄屑?jí)人民法院提交破產(chǎn)清算申請(qǐng)；2020年12月18日，遠(yuǎn)大石化收到寧波市中級(jí)人民法院《民事裁定書》[(2020)浙 02 破申 58 號(hào)]，裁定受理遠(yuǎn)大石化的破產(chǎn)清算申請(qǐng)，并指定北京大成(寧波)律師事務(wù)所為遠(yuǎn)大石化破產(chǎn)管理人。

根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》、《最高人民法院關(guān)于刑事裁判涉財(cái)產(chǎn)部分執(zhí)行的若干規(guī)定》[法釋(2014)13 號(hào)]、《全國(guó)法院破產(chǎn)審判工作會(huì)議紀(jì)要》的相關(guān)規(guī)定，遠(yuǎn)大石化經(jīng)履行破產(chǎn)清算程序后將無(wú)可用于支付剩余罰金的財(cái)產(chǎn)，則公司無(wú)需估計(jì)相關(guān)負(fù)債。同時(shí)，根據(jù)法院判決，違法所得包括公司之全資子公司遠(yuǎn)大物產(chǎn)集團(tuán)有限公司控股的51%的子公司浙江朗閏資產(chǎn)管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱浙江朗閏)賬戶，該賬戶的違法所得額為1310.35萬(wàn)元，浙江朗閏已注銷，剩余資產(chǎn)已分配至原股東，遠(yuǎn)大物產(chǎn)按照其持有的浙江朗閏51.00%股權(quán)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債668.28萬(wàn)元。

2021年8月10日，遠(yuǎn)大控股發(fā)布關(guān)于控股子公司遠(yuǎn)大石化破產(chǎn)清算的進(jìn)展公告。公告稱，公司全資子公司遠(yuǎn)大物產(chǎn)控股70%的遠(yuǎn)大石化因嚴(yán)重資不抵債、不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，以債務(wù)人身份向人民法院申請(qǐng)破產(chǎn)清算，浙江省寧波市中級(jí)人民法院裁定受理遠(yuǎn)大石化的破產(chǎn)清算申請(qǐng)并指定破產(chǎn)管理人。

公告顯示，2021年8月6日，浙江省寧波市中級(jí)人民法院下達(dá)《民事裁定書》[(2020)浙 02 破 24 號(hào)]，主要內(nèi)容如下：根據(jù)管理人委托審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的《遠(yuǎn)大石化有限公司截至2020年12月17日資產(chǎn)負(fù)債專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》，遠(yuǎn)大石化不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且資不抵債，明顯缺乏清償能力，亦不存在破產(chǎn)重整、破產(chǎn)和解的情況，依照《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》第一百零七條之規(guī)定，裁定宣告遠(yuǎn)大石化破產(chǎn)，自即日起生效。

遠(yuǎn)大控股表示，公司已在2020年度對(duì)遠(yuǎn)大石化的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款和長(zhǎng)期股權(quán)投資全額計(jì)提了減值準(zhǔn)備，遠(yuǎn)大石化在進(jìn)入破產(chǎn)程序后已不再納入公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，人民法院裁定遠(yuǎn)大石化破產(chǎn)對(duì)公司當(dāng)期損益、現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展和持續(xù)經(jīng)營(yíng)不產(chǎn)生影響。

遠(yuǎn)大控股子公司2022年度擬繼續(xù)開(kāi)展衍生品投資業(yè)務(wù)，保證金額度14.5億元

2021年11月29日，遠(yuǎn)大控股發(fā)布關(guān)于子公司2022年度繼續(xù)開(kāi)展衍生品投資業(yè)務(wù)的公告。公告稱，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)涵蓋生態(tài)農(nóng)業(yè)、油脂、貿(mào)易三大領(lǐng)域，大宗商品貿(mào)易是公司的重要業(yè)務(wù)之一，該業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)主體為遠(yuǎn)大物產(chǎn)等子公司及其下屬公司。中國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)施供給側(cè)改革以來(lái)，大宗商品的供應(yīng)與需求格局發(fā)生較大的變化，市場(chǎng)波動(dòng)劇烈，貿(mào)易商依靠上下游供應(yīng)鏈信息不對(duì)稱、時(shí)間及空間差異、供應(yīng)商資源和客戶渠道來(lái)賺取購(gòu)銷價(jià)差的粗放經(jīng)營(yíng)時(shí)代已經(jīng)終結(jié)。目前，各種大宗商品衍生品紛紛在期貨交易平臺(tái)、遠(yuǎn)期現(xiàn)貨電子交易平臺(tái)出現(xiàn)，期貨作為現(xiàn)貨價(jià)格發(fā)現(xiàn)工具的功能得到了充分的發(fā)揮，公司子公司得以通過(guò)使用金融衍生品工具進(jìn)行大宗商品供應(yīng)鏈管理。

遠(yuǎn)大控股表示，公司子公司主要經(jīng)營(yíng)塑料、液體化工、天然橡膠、黑色、有色金屬、農(nóng)產(chǎn)品等大宗商品，該類商品受市場(chǎng)供求、地緣政治、氣候季節(jié)、利匯率變動(dòng)等多種因素作用，價(jià)格波動(dòng)頻繁。貿(mào)易商作為上下游出貨和進(jìn)貨的渠道，在供應(yīng)鏈上的角色經(jīng)常發(fā)生變化，在價(jià)格波動(dòng)過(guò)程中會(huì)面臨船期變化、上下游供需平衡等影響，不可避免的存在現(xiàn)貨購(gòu)銷敞口風(fēng)險(xiǎn)。因此，公司子公司有必要通過(guò)研判相關(guān)大宗商品的市場(chǎng)行情，利用期貨、期權(quán)等衍生金融工具，管理現(xiàn)貨購(gòu)銷裸露頭寸，同時(shí)抓住期、現(xiàn)貨兩個(gè)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)獲取利潤(rùn)。

遠(yuǎn)大控股稱，公司子公司經(jīng)營(yíng)的部分商品涉及進(jìn)出口業(yè)務(wù)，外匯市場(chǎng)受國(guó)際政治、經(jīng)濟(jì)等不確定因素影響波動(dòng)頻繁，為防范匯率大幅波動(dòng)對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)帶來(lái)的不良影響，公司子公司有必要基于外匯資產(chǎn)、負(fù)債及外匯收支業(yè)務(wù)情況，運(yùn)用金融衍生工具做好利匯率管理。

公告顯示，公司子公司2022年度衍生品投資業(yè)務(wù)的保證金投資金額在任何時(shí)點(diǎn)不超過(guò)14.5億元，合約金額在任何時(shí)點(diǎn)不超過(guò)135億元，上述額度可循環(huán)使用。資金來(lái)源為其自有資金，不涉及使用募集資金和銀行信貸資金。

公告稱，公司子公司開(kāi)展衍生品投資的主要方式為：商品期貨交易、商品期權(quán)交易、遠(yuǎn)期外匯交易。衍生品投資的主要品種包括：黑色(螺紋鋼、熱卷板、鐵礦石、不銹鋼、焦炭、焦煤、動(dòng)力煤)、有色金屬(白銀、黃金、鋁、銅、鉛、鋅、鎳、錫)、能源化工類(聚乙烯、聚丙烯、聚氯乙烯、甲醇、乙二醇、瀝青、精對(duì)苯二甲酸、苯乙烯、純苯、原油、燃料油、石腦油、汽油)、天然橡膠、農(nóng)產(chǎn)品(玉米、大豆、棕櫚油、豆油、菜籽油、菜籽粕、豆粕、白糖、水稻、小麥、棉花、鮮雞蛋、蘋果、紙槳、棉紗、紅棗、玉米淀粉、瘦肉豬)、外匯(美元、日元、澳元、歐元)等。

遠(yuǎn)大控股2021年三季報(bào)顯示，今年前三季度，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入600.79億元，較上年同期增加50.84%；實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)2.14億元，較上年同期扭虧為盈。截至2021年9月30日，公司資產(chǎn)總額為85.22億元，較2020年年末增加28.85%，歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益為29.02億元，較2020年年末增加9.91%。

（文章來(lái)源：期貨日?qǐng)?bào)）